Судебная финансово-кредитная экспертиза

Судебная финансово – кредитная экспертиза ‒ это подвид экономического исследования, а также комплекс процессуальных действий, которые направлены на получение достоверной информации о финансовом состоянии, кредито- и платежеспособности как субъекта хозяйствования, так и любого другого физического или юридического лица, которое хочет получить кредитные денежные средства. Проводить подобное исследование могут только специалисты – лица, которые получили специальное разрешение и подтвердили свое образование в указанной сфере.

Проведение исследования в рамках уголовного процесса

В том случае, если финансово-кредитная экспертиза проводится в рамках уголовного процесса, у нее есть ряд особенностей. Речь идет о предоставлении юридическому лицу кредита на незаконных условиях:

Судебная финансово-кредитная экспертиза
  • предоставление денежных средств на льготных основаниях, при условии, что сведения о льготном положении субъекта хозяйствования были фальсифицированы;
  • кредитование привело к крупным финансовым потерям со стороны кредитора, в частности ущерб составил более 250 тысяч российских рублей.

В ходе независимой проверки специалисты изучают следующие моменты:

  • бухгалтерскую отчётность, параллельно проводится сравнительный анализ содержания докумен6тации с нормами действующего законодательства;
  • изучается кредитоспособность обеих сторон договора займа;
  • проверяется порядок и качество исполнения всех условий договора, изучается порядок внесения должником регулярных платежей, просчитывается объем уже внесенных средств, определяется остаток;
  • специалисты проводят новый расчет процентной ставки, платежей, исходя из остатка невнесенной суммы, а также проверяет размер штрафов или иных санкций и обосновывает их размер.

Финансовая проверка не может решать вопросы, связанные с дачей оценки деятельности субъектов хозяйствования с правовой точки зрения. Это в свою очередь приводит к требованию исследования не формулировать вопросы к экспертам, нацеленные на выявление фиктивности действий, преднамеренности, наличия личного мотива у одной из сторон договора.

Постановление о проведении независимой проверки в установочной части должно содержать обоснование причин проведения экспертизы, то есть обстоятельства, которые стали основанием для ее назначения.

Объектами финансовой проверки являются:

  • Первичные учетные документы, то есть счета, счета – фактуры, накладные, платежные поручения и так далее. Кроме того, договора, деловая переписка и прочая документация, которая может раскрыть суть хозяйственных отношений между субъектами.
  • Ордера, бухгалтерские регистры и учеты, включая документы, так называемого неофициального учета.
  • Иные документы могут быть исследованы только в том случае, если на это прямо укажет следователь по делу.

Особенности и порядок ведения финансовой проверки

Существует закреплённый порядок проведения независимой экспертизы:

  • Специалист АНО «Центр Экспертиз» знакомится со всеми предоставленными материалами.
  • Определение достаточности данных. В том случае, если эксперту предоставленной документации недостаточно для тщательного изучения обстоятельств, он имеет право запросить дополнительные.
  • Установление кредитоспособности сторон при изучении динамики их финансового положения.
  • Проведение всех необходимых действий для получения развернутых и аргументированных ответов на поставленные заказчиком вопросы.
  • Оформление полученных результатов в виде официального экспертного заключения.

В заключение исследователь формулирует аргументированное мнение о кредитоспособности сторон кредитного соглашения.

Похожие статьи

Бесплатная консультация экспертов

Нужно проверить косметическую продукцию
Андрей - 3 месяца назад

Здравствуйте!   Подскажите пожалуйста возможно в вашей лаборатории проверить косметическую продукцию на содержание в процентах определенных…

Разница в давности составления документов
Юлианна - 3 месяца назад

Здравствуйте. В деле фигурирует 2 документа, составленные (по датам на них) 30.09.2021 года. Имеются основания…

Экспертиза мягкой мебели (дивана)
Елена - 3 месяца назад

Добрый день! Купила диван 2,5 месяца назад, имеет устойчивый химический запах, вызывает першение в горле,…

Задавайте любые вопросы

2+11=

Задайте вопрос экспертам