Изобличение коммерческого обмана
Судебно-экономическая экспертиза фиктивного банкротства позволяет определить, что в данном конкретном случае имело место ложное сообщение о несостоятельности компании, что невозможность ее исполнить свои обязательства — лишь декларация, не соответствующая действительности. Цель проста, избавиться от долга или снизить его напряженность для себя.
Когда можно говорить о преступлении
Тут все просто на самом деле: фиктивным считается такое банкротство, когда представляемые данные искажены, к примеру, занижена реально получаемая прибыль или завышены основные производственные издержки. Соответствующая оценка проводится на основе изучения всего комплекса производственной, финансовой и административной документации.
Криминальная составляющая присутствует, если:
- определенное лицо способствовало принятию решения о упразднении компании с одобрения кредиторов;
- добилось помещения официальной информации о ликвидации фирмы в издании, указанном действующем законодательстве;
- кредиторы введены в заблуждение и выдали отсрочку на платеж;
- конкретное лицо (выгодополучатель) вовсе не заплатило по своим долгам, хотя имело к тому все возможности.
Какие еще признаки могут быть обнаружены специалистами финансовой области
Но помимо общего определения, существуют и более частные критерии, позволяющие говорить о ложном банкротстве. Сюда относится, к примеру, искажение финансовой отчетности (в которой указывают завышенные величины кредиторской задолженности), добавление фальсифицированных расписок и договоров, счетов-фактур, судебных решений.
Все это, а равно сокрытие дебиторской задолженности, ликвидного имущества или информации о нем, призвано убедить кредиторов и государство в невозможности справиться с исполнением своих обязательств.