Свидетельства обмана кредиторов и иных лиц

Судебная экспертиза по выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства в первую очередь занимается данными бухгалтерской отчетности. В ней ищут упоминания о несуществующих кредиторах, занижении дебиторской задолженности, завышении кредитных ставок, перемещении текущего дохода вперед, а будущих расходов назад.

Также весомым поводом для подозрений становятся:

• заведомая неполнота корпуса бухгалтерских и отчетных документов;
• кредитование иных фирм с очень слабым благосостоянием;
• перемещение уставного капитала или его части в иную организацию;
• вложение средств в активы сомнительной выгодности и ликвидности;
• покупка ресурсов по необычайно высокой цене;
• оформление документов на несуществующие поставки и покупки;
• продажа товаров по заведомо нерентабельной стоимости.
• С чем обычно работают специалисты (эксперты по банкротству)

Помимо бухгалтерского учета, выполнить свою задачу им помогают материалы судебных разбирательств, документы, предоставляемые кредиторами и дебиторами, налоговая отчестность, выводы аудиторов, ревизоров, первичные хозяйственные, транспортные документы, фактически имеющиеся в наличии ресурсы, сырье, машины, полуфабрикаты и готовая продукция.

Основные алгоритмы

Экспертиза банкротящейся компании производится только по строго выверенному алгоритму. Начинается она, по сути, с исследования финансового состояния фирмы конкурсными управляющими и администрацией. Эти органы собирают, насколько велико обеспечение краткосрочных кредитных обязательств располагаемыми активами.

Даже в том случае, когда никаких признаков умышленности или фиктивности банкротства не усматривается, арбитражные управляющие должны тщательно охарактеризовать причины ЧП.