Неправомерные шаги банкротящихся компаний
Признаки преднамеренного и ложного банкротства несколько отличаются. О ложном разорении можно говорить, если индивидуальный предприниматель или собственник компании инициирует процедуру ликвидации организация, имея фактическую возможность уплачивать налоги и сборы, предписанные действующим законодательством.
При этом помимо собственно банкротства должно подаваться заявление о несостоятельности, которое не соответствует действительности. Данное преступление считается оконченным с того момента, когда может быть зафиксирован крупный ущерб в отношении государства, частных или иных юридических лиц.
Умышленный шаг
Преднамеренное банкротство — иное дело. Тут разорение происходит самым что ни на есть реальным образом. Вот только причина его не в объективной рыночной конъюктуре, а в сознательных действиях определенных лиц, которые используют статус банкрота для получения дополнительных выгод в ущерб кому бы то ни было еще, как правило, контрагентам.
Неправовыми действиями, ведущими к разорению компании, признаются:
- уменьшение данных о фактически располагаемом имуществе или ожидающихся финансовых поступлениях (выручке, расплате по долгам);
- скрытие данных о местонахождении имущества и его свойствах;
- передача активов во владение иных лиц, ложное сообщение о его утрате;
- отчуждение путем продажи актива по заниженной цене;
- уничтожение материальных ценностей;
- припрятывание, уничтожение, произвольное редактирование бухгалтерской документации.
Изобличающие действия
Активы компании могут уменьшаться посредством снятия с расчетных счетов денежных средств; но далеко не всегда применяется такое «лобовое» решение. Свидетельствовать о махинациях могут падение ликвидности актива, передача средств в рамках фиктивного договора, отсутствие регистрации того, куда именно уходят финансовые средства.
Бесплатная консультация экспертов
Добрый день! Проводите ли вы бухгалтерскую экспертизу кредитных договоров? Нужно пересчитать полную стоимость кредита и…
Можно ли определить наличие пластификатора и соотношение полимеров?
Здравствуйте! Можно ли опрелелить качественный и количественный состав лечебного крема, чтобы иметь возможность самостоятельно его…
Задавайте любые вопросы