Неправомерные шаги банкротящихся компаний

Признаки преднамеренного и ложного банкротства несколько отличаются. О ложном разорении можно говорить, если индивидуальный предприниматель или собственник компании инициирует процедуру ликвидации организация, имея фактическую возможность уплачивать налоги и сборы, предписанные действующим законодательством.

При этом помимо собственно банкротства должно подаваться заявление о несостоятельности, которое не соответствует действительности. Данное преступление считается оконченным с того момента, когда может быть зафиксирован крупный ущерб в отношении государства, частных или иных юридических лиц.

Умышленный шаг

Преднамеренное банкротство — иное дело. Тут разорение происходит самым что ни на есть реальным образом. Вот только причина его не в объективной рыночной конъюктуре, а в сознательных действиях определенных лиц, которые используют статус банкрота для получения дополнительных выгод в ущерб кому бы то ни было еще, как правило, контрагентам.

Неправовыми действиями, ведущими к разорению компании, признаются:

• уменьшение данных о фактически располагаемом имуществе или ожидающихся финансовых поступлениях (выручке, расплате по долгам);
• скрытие данных о местонахождении имущества и его свойствах;
• передача активов во владение иных лиц, ложное сообщение о его утрате;
• отчуждение путем продажи актива по заниженной цене;
• уничтожение материальных ценностей;
• припрятывание, уничтожение, произвольное редактирование бухгалтерской документации.

Изобличающие действия

Активы компании могут уменьшаться посредством снятия с расчетных счетов денежных средств; но далеко не всегда применяется такое «лобовое» решение. Свидетельствовать о махинациях могут падение ликвидности актива, передача средств в рамках фиктивного договора, отсутствие регистрации того, куда именно уходят финансовые средства.