Согласно действующему Уголовному Кодексу РФ основанием для назначения финансово-кредитной операции может быть расследование или рассмотрение экономических преступлений через суд, а также в случаях, когда необходимо установить факты нарушений кредитных или иных финансовых обязательств.

Финансово-кредитная экспертиза – это проверка всей финансовой и тесно связанной с ней документации, в которой отражены договоренности между сторонами о вопросе предоставления займа, размерах и порядке выплаты процентов, о вопросе платеже- и кредитоспособности каждой стороны и так далее.

Задачи исследования

Перед экспертами, которые проводят независимую проверку, стоят следующие задачи:

• Определить порядок формирования денежных средств, их распределение и цель использования, что в свою очередь позволяет обнаружить факты нецелевого использования фондов или факты нарушений.
• Определить в каком порядке и в каком объеме заемщику должен погашать кредит, выявить ошибки в расчетах процентов или регулярных платежей, установить полноту и своевременность их погашения.
• В том случае, если ошибки были обнаружены, специалисты определяют был ли нанесен финансовый ущерб и в каком размере.

Предмет независимой проверки

У финансово-кредитной экспертизы есть предмет исследования – экономические процессы, финансовые показатели и операции, а также иные данные, которые формируют представление об экономической деятельности субъекта хозяйствования или любого другого участника финансовых операций.

Объекты проверки – документы финансового назначения, то есть накладные, бухгалтерские отчеты, кассовые документы, счета – фактуры и много другое. Кроме того, если проверка выполняется повторно или дополнительно, специалисты могут исследовать документы, которые содержат результаты более выполненных проверок.

В ходе экспертизы, независимые специалисты АНО «Центр Экспертиз» отвечают на ряд вопросов, которые позволяют выявить соответствие всех действий по проведению финансовой операции действующим законодательным актам, а также определить размер погашенных кредитных средств, процентов и своевременность их внесения.

При этом необходимо понимать, что эксперты не отвечают на вопросы, связанные с законностью проведения сделок, заключения договоров, не решают вопросы о преднамеренности или фиктивности тех или иных финансовых операций.